“金税四期”巨网下的核心高风险事项把控 课程背景： 2023年，税务局将全面启动金税四期，税务机关将在智慧税务的引领下实现自动“算税”。即通过第三方共享信息、大数据比对分析、电子发票全面监控等方...
“金税四期”巨网下的核心高风险事项把控
课程背景：
2023年，税务局将全面启动金税四期，税务机关将在智慧税务的引领下实现自动“算税”。即通过第三方共享信息、大数据比对分析、电子发票全面监控等方式，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控，并根据监控结果向企业不断发送各类预警信息。企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化。
随着社保入税，目前企业面临最严征管环境+最高用工成本，企业如何积极应对？置身于如此背景之下，如果有一天收到税务机关的预警信息，该如何解除、应对，并全身而退呢？
课程大纲：
一、金税四期下企业税收管理观念的转变
- “二十大”报告中的财税热点趋势剖析
- 智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？以数治税中的“一户式”管理与“一人式”管理系统如何监控？
- 企业所得税税前扣除凭证异常是如何推送给你的？您最近收到推送了吗？
- 全电发票的来临预示着什么？能否防止虚开？风险如何防范？
- 资金控税，老板的口袋不保，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？
- 如何正确看待税负率，还在参考网传税负率？切不可掩耳盗铃！
- “电子底账”大数据通过发票追踪关联交易
二、大数据系统中税收风险排查与应对方案
- 增值税与企业所得税，两税收入不一致，比对异常如何应对？
- 提前开具发票政策分析与实务风险应对
- 增值税收入与企业所得税收入差异指标应对
- “不征税收入”是红利还是陷阱？
【案例】淮安某公司取得财政资金汇入股东账户：企税个税双双补税。
- 不征税收入的选择是有条件的，稍有不慎必踩坑！
- 不征税收入账务处理、增值税、企业所得税税风险应对
- 灵魂拷问：不征税收入是优是劣？可以放弃吗？该“征税”还是该“不征税”？
- 关联交易如何合规？关联风险严把控！
【案例】老板不服：都是我的公司，拆借资金为什么要交税？这不是多余吗？
- 企业、股东之间资金无偿借贷，是否必须确认收入？综合税负如何测算？莫交冤枉税！
- 关联企业低价销售商品，被纳税调整，税企沟通重点在哪里？何为“低价”？
- 上交“管理费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等税前扣除风险防范！
- 财务费用税前扣除盲点众多，风险如何防范？
【案例】借贷双方约定好的利率，税务局不认要调整，理论和实务如何协同？
- 企业在生产经营活动中发生的哪些利息支出准予扣除？
- 投资未到期情况下的利息支出能否税前扣除？
- 集团公司之间的借款利息能否税前扣除？
- 企业统借统还借款利息能否税前扣除？
- 利息扣除要点、扣除风险如何把控？债资比、银行同期贷款利率、发票怎么开，你考虑了吗？
- 敏感发票税前扣除，不可不防！您收到预警了吗？
【案例】销售费用处理不当，导致连环错误
- 企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险识别指标
- 企业取得成品油发票占比过高的风险识别指标
- 企业取得“小微企业”开具的发票占比过大
- 企业取得个人代开发票占比过高
- 多税种比对风险联动风险识别与应对方案
【案例】增值税发票数据与印花税申报数据差异风险比对
- 最新印花税法变化要点解读与风险应对
- 无房产税申报记录且未取得房屋租赁发票指标应对
- 工资薪金支出大于个人所得税申报的工资所得额指标应对
- 资产及损失类事项风险识别与应对方案
【案例】两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
- 固定资产一次性扣除风险把控、留存资料有哪些？
- 法定资产损失、实际资产损失如何区分？实务运用中有什么风险？应收账款
为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
- 存货、固定资产、投资损失如何税前扣除及调整？
- 企业以前年度发生的资产损失，未能在当年申报扣除的，可否在以后年度申报扣除？是否需要追溯？
- 股权架构变动涉税风险预警与应对
【税案】一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
1）企业股权转让未正确税务处理的涉税风险与控制
2）有限合伙企业合伙人涉税风险排查及化解策略
3）自然人股权转让税务处理“六大”争议解决与风险应对
4）法人或自然人代持股还原的涉税风险分析与应对策略
三、社保入税，税企薪酬成本博弈与突破之路
- 不同用工模式下的人员涉税、涉费、社保协同处理
- 临时工、非全日制、实习生、返聘离退休人员、劳务派遣等支出按工资薪金还是劳务费用扣除？个税该怎么交？社保、工会经费、残保金是否要考虑？用工成本如何优化？如何完美解决社保问题？
- 集团公司人员委派模式下，工资谁来扣除？风险如何把控？
- 社保入税后，如何低风险降低企业社保负担？
1）各项社会保险缴纳的政策规定与风险防控
2）科学设计员工的薪酬：如何将不作为社保缴费基数部分最大化？
3）隐形福利计划运用与风险评估
4）员工自愿放弃社保，社保在工资中现金支付给员工等企业有何风险
课程收益：
前置化——洞悉税收征管新要点，将风险扼杀于萌芽阶段
重实操——结合税政与实务场景，解析企业税务管理精髓
全局观——拔高税务视角，打通业务全局与税务风险管理
排风险——了解不同用工模式下的利弊及对应的风控管理
